2021年5月4日，在华盛顿，美国国税局大楼外展示了一个标志。
Patrick Semansky/美联社2021年2022年从加州获得“中产阶级退税”的加州人将不欠债联邦所得税美国国税局(Internal Revenue Service)周五在一份声明中表示。
美国国税局决定，为了健全的税务管理和其他因素，“加州和其他大多数去年发放了各种退款和回扣的州的纳税人”将不需要在他们的报税表上报告这些付款2022年纳税申报表它在里面说新闻稿．
美国国税局没有说明，如果人们已经提交了纳税申报单，并为现在被认为不应纳税的款项纳税，他们应该怎么做，但他们可能需要提交一份修改后的申报单来拿回这笔钱。
加州已经不受州法律的约束，但是11月宣布与COVID-19大流行期间支付的其他联邦和州援助款不同，他们“可能要在联邦申报表上纳税”。
因此，它向收到600美元或以上付款的人发放了1099-MISC表格。这张表格也会送到国税局，国税局会将其与已提交的纳税申报表相匹配。
美国国税局在1月23日开始接受和处理2022年的纳税申报表时，还没有发布关于这些付款的应税性的指导意见。这使得纳税人和准备者处于进退两难的境地。
TurboTax和H&R Block这两家最大的报税软件制造商决定将它们视为免税。然而，其他税务专业人士认为，这些款项应该纳税，因为根据联邦法律，这些款项显然不符合任何免税条件。
在一片混乱中，议员们开始敦促美国国税局介入。终于在上周该机构表示将发行指导和建议纳税人推迟提交纳税申报单，直到结果出来。
周四，全国纳税人倡导者艾琳·柯林斯(Erin Collins)严厉批评国税局没有这样做。柯林斯在国税局内部运营着一个代表纳税人的独立组织更早地提供指导。
这是一个众所周知的问题，影响了数千万纳税人、纳税申报单编制人员(他们仍在编制大多数联邦所得税申报单)和税务软件开发人员。在申报季节之前未能发现并解决这个问题，这表明有人或每个人都玩忽职守。在一篇博客文章中说。
加州是去年支付的21个州之一，主要是为了将预算盈余返还给纳税人或抵消通货膨胀。但他们每个人都有一点不同。尽管加州称这些从200美元到1050美元不等的款项为“退税”，但制定这些款项的AB192号法律明确指出，它们不是所得税退税。
TurboTax和其他机构得出的结论是，根据联邦“一般福利豁免”，加州的支付不应纳税。美国国税局此前表示，这项豁免仅适用于“政府根据受赠人的需要从福利基金中支付的款项，而不是作为服务补偿。”一些人质疑，年收入不超过25万美元的加州人，或者年收入不超过50万美元的已婚人士，是否符合“需求”。
周五，美国国税局澄清说，如果一笔付款是为了“促进一般福利或作为救灾付款”，根据一般福利原则或作为合格的救灾付款，它可能不包括在联邦税收收入之外。它表示，包括加州在内的17个州的支付属于这一类。
“美国国税局似乎广泛认为加州的付款主要用于COVID救济. ...这份声明表明，他们认为这笔付款是救灾，”圣何塞州立大学教授、研究生税务项目主任安妮特·内伦在电子邮件中说。
另外四个州——乔治亚州、马萨诸塞州、南卡罗来纳州和弗吉尼亚州——的支付将被视为其他州的所得税退款。他们“将被排除在联邦税收收入之外，除非收件人在扣除税款的那一年获得了税收优惠。”
美国国税局的声明只提到了2022年的纳税申报表;然而，加州在2023年仍在发放款项。
虽然美国国税局没有明确表示2023年的付款也将免征联邦税，但它提到2023年5月是美国将大流行指定为联邦灾难的结束日期。Nellen说，这意味着在该日期之前收到的款项将得到同样的待遇。她补充说，根据美国国税局的新闻稿，税务局不应该发布2023年收到的1099份付款表格。
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